Preventieve richtlijn antiwitwassen: twee belangrijke documenten voor de accountants en de belastingconsulenten

Reglement met juridische waarde van een norm

Zoals vereist door artikel 38 van de Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme (zoals gewijzigd door de Wet van 18 januari 2010, door de KB’s van 6 mei 2010 en 3 maart 2011), werden de toepassingsmodaliteiten van de verplichtingen bepaald bij hoofdstuk II van de Wet van 11 januari 1993 opgesteld via reglement.

Dit reglement, dat werd goedgekeurd door de Raad van 10 januari 2011 en 7 februari 2011, heeft de juridische waarde van een norm, waarvan de bepalingen moeten worden nageleefd door de externe accountants en de externe belastingconsulenten die expliciet worden bedoeld in artikel 3, 4°, van de AWW (artikel 2 van het reglement).
Deze norm werd eveneens gepubliceerd in Accountancy & Tax 3/2011, en treedt in werking op 1 oktober 2011.

Omzendbrief betreffende de verplichtingen inzake identificatie en kantoororganisatie in toepassing van de norm van het IAB betreffende de toepassing van de Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme

Deze richtlijnen beogen de toepassing van de onderdelen van deze norm die betrekking hebben op de waakzaamheidsplicht van de externe accountant en de externe belastingconsulent, ten aanzien van de cliënten en de uiteindelijke begunstigden, van de zakelijke relaties en verrichtingen, alsook op de interne organisatie van de kantoren.

Deze omzendbrief werd goedgekeurd door de Raad van 5 september 2011, en treedt in werking op 1 oktober 2011.

Bijlagen

Reglement

Omzendbrief